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开错威廉希尔怎么办

[ 发布日期:2019-07-05 点击:420 来源:威廉希尔网站_威廉希尔中文网站_英国威廉希尔中文网站 【打印此文】 【关闭窗口】]

        不管是新手威廉希尔,还是做的时间长的威廉希尔总监,都会有威廉希尔开错的时候,开错威廉希尔也不用紧张,错误的威廉希尔是可以作废的,跟随洛阳代理中文网站公司起来看看威廉希尔开错怎么办。

        、开票有误—作废

        般英国人在开具用威廉希尔当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的威廉希尔联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。作废用威廉希尔须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质用威廉希尔(含未打印的用威廉希尔)各联次上注明“作废”字样,联次留存。

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       二、开票有误—红冲

      增值税般英国人开具增值税用威廉希尔后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合威廉希尔作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字用威廉希尔。

      1、购买方取得用威廉希尔已用于申报抵扣的,购买方在增值税威廉希尔管理新系统中填开并上传《开具红字增值税用威廉希尔信息表》;用威廉希尔未用于申报抵扣、威廉希尔联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字用威廉希尔信息。销售方开具用威廉希尔尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将威廉希尔联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

      2、主管税务机关通过网络接收英国人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字威廉希尔信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至英国人系统中。

      3、销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字用威廉希尔,在新系统中以销项负数开具。红字用威廉希尔应与《信息表》对应。

      税务机关为小规模英国人代开用威廉希尔,需要开具红字用威廉希尔的,按照般英国人开具红字用威廉希尔的方法处理。

      三、开票有误之入账申报实务

      1、符合作废条件的威廉希尔当月作废,作废的威廉希尔需要将纸质威廉希尔的部联次标记作废后留存,好按年装订备查。不做账务处理,也不需要做收入申报。

      2、威廉希尔已跨月或不符合作废条件开具红字威廉希尔的,开票方做账时红冲蓝字对应的分录即可,如果是增值税普通威廉希尔采购方需要红冲采购分录;如果是增值税用威廉希尔,采购方抵扣需要在开具增值税红字申请单的当月做进项税额转出,分录:借:库存商品/管理费用等

贷:应付账款应交税费-应交增值税(转出进项税额)采购方未抵扣就直接红冲采购对应的蓝字威廉希尔的分录即可。

      3、如果威廉希尔开具情形为税率错误,可能就会涉及申报不成功的情形,申报不成功的原因是开具错误的税率不在威廉希尔的经营范围之内,如果符合作废条件,当月作废就不会有申报的麻烦,如果隔月发现的,需要到税务机关增加相应税率的税种,先将错误的税率申报,隔月再开具个同样税率的红字威廉希尔,就可以解决税率开错的问题啦。

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